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非上市企业信用风险预警研究——以福建省为例

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【作者】 李雅敏黄宁

【Author】 Li Yamin;Huang Ning;

【机构】 中国人民银行漳州市中心支行中国人民银行福州中心支行

【摘要】 经济下行背景下,防范化解信用风险已成为商业银行的重要挑战之一。这需要加快提升对信用风险的管控和计量能力。本文根据商业银行主要授信客户为非上市企业的特点,对经典KMV模型进行修正,并以福建样本实证检验了这一模型对非上市企业信用风险的识别能力。结果表明:利用修正后的KMV模型计算的五级分类企业的违约距离存在显著差异;修正后的KMV模型风险识别准确率达72.41%,根据样本数据分析可将违约距离(1.004)作为信用风险的早期预警线;企业的资产负债比、总资产收益率、速动比率与违约距离存在显著的正相关关系。

【关键词】 KMV模型非上市企业信用风险
【所属期刊栏目】 区域金融 (2019年08期)
  • 【分类号】F279.27;F275
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